Военная ипотека подоходный налог

На этой странице предлагаем ознакомиться с полной информацией по теме: "Военная ипотека подоходный налог". Здесь собраны и структурированы тематические данные. При возникновении вопросов можно обратиться к дежурному юристу.

Налоговый вычет по военной ипотеке: как получить возврат подоходного налога

Государство даёт возможность людям покупать жилую недвижимость по приемлемой стоимости. Среди конкретной категории населения социальные кредиты пользуются большой популярностью. По закону, человеку, купившему квартиру, полагается возврат налога. В этой связи многие задаются вопросом, положен ли налоговый вычет по военной ипотеке.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

8 800 350-31-82 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Имеют ли военнослужащие право на льготу при ипотеке

Законодательством РФ установлено несколько типов вычетов:

  1. Социальный.
  2. Инвестиционный.
  3. Стандартный.
  4. Имущественный.

По логике, военнослужащий, принимающий участие в программе военной ипотеке, вправе получить имущественный вычет при покупке квартиры. Напрямую право на льготу не связано с участием в федеральной программе. Для возвращения части денежных средств лицо должно отвечать требованиям, изложенным в статье 220 Налогового кодекса.

Чтобы получить налоговый вычет, военнослужащий должен соответствовать следующим критериям:

  1. Участие в государственной программе.
  2. Вложение собственных финансовых средств на покупку и отделку жилого объекта, включая затраты, связанные с погашением процентов по ипотечному кредиту.

Лицо обязано уплачивать с заработной платы налог на доходы в бюджет государства по ставке 13% НДФЛ.

Что такое ипотека для военнослужащих

Разновидность займа, проценты по которому выплачивает Российская Федерация, именуют военной ипотекой. Право на неё получают военные, которые состоят в реестре накопительно-ипотечной системы не менее 3-х лет. Покупая квартиру, военнослужащие оформляют ипотечный кредит. Его гасит государство в полном объеме или частично. Для лица в рамках программы Росвоенипотеки открывают персональный счёт. На него перечисляют деньги, выделенные из федерального бюджета. Их можно использовать в качестве первого взноса или на уплату процентов по займу согласно графику.

Государство выделяет сумму в размере 2 000 000 рублей.

По каким расходам военные могут получить имущественный вычет

«Камнем преткновения» в возможности возврата НДФЛ участниками Росвоенипотеки являются фактически понесённые расходы. Когда государство финансирует или компенсирует их затраты, общие суммы расходов не учитываются.

Для расчёта налогового вычета по военной ипотеке во внимание принимают следующие издержки:

  1. Собственные сбережения, которые направлены на приобретение жилья или(и) уплату процентов по ипотеке.
  2. Деньги, которые ушли на закупку отделочных материалов, оплату услуг строителей по достройке и отделке. В статью расходов включаются деньги на оплату разработки проектно-сметной документации.

Денежные средства военнослужащего – это сугубо его личные финансы, которые он уплатил для покрытия первоначального взноса сверх его размера по целевому жилищному займу. Учитывается факт, что военный будет оплачивать кредит досрочно, действуя согласно графику и своему плану. В каждом случае нужно рассчитывать на личные накопления и на погашение процентов государством. Нельзя забывать и про условия конкретного кредитного продукта. Если ипотеку покрыть до истечения установленного срока, используя личные деньги, велики шансы получить назад часть денег не только в пределах максимальной суммы, но и сверх неё – от 3 миллионов рублей.

Часто вызывают споры расходы, связанные с приобретением материалов для отделки квартиры и проведение строительно-отделочных работ. Законодательством РФ учитываются не все виды работ.

Есть перечень работ, который принимают в расчёт имущественного возврата НДФЛ. Таковыми являются:

  1. Штукатурные работы.
  2. Установка дверей и окон.
  3. Устройство стен и потолков, покрытий пола.
  4. Облицовочные работы.
  5. Поклейка обоев.

В сумму вычета не включаются расходы на покупку и монтаж сантехнического оборудования. Гражданин обязан документально подтвердить понесённые издержки, предъявить в налоговую службу банковские выписки, чеки, квитанции и прочие бумаги.

Сумма возврата

Размер имущественного налогового вычета составляет 13% от 2 000 000 рублей.

Пример: Военнослужащий Васюков купил квартиру стоимостью 3,2 миллиона рублей. 2,2 миллиона выделили из федерального бюджета. 1 миллион Васюков использовал из своих накоплений. Возврат по налогу – 13%. Ему полагается 130 тысяч. В текущем году он уплатил налогов на 60 тысяч. Ему вернут эту сумму. Остальные деньги возвратят в последующие годы.

Другой пример: Военнослужащий Петрухин приобрёл жилой объект в рамках программы Росвоенипотеки за 4, 2 миллиона. 2, 2 миллиона перечислило государство, 2 миллиона – личные сбережения. Возврат НДФЛ составит 260 тысяч рублей – 13% от 2 миллионов, которые потратил Петрухин.

Документы для получения имущественного вычета

Для получения налогового вычета по военной ипотеке понадобится большое количество документации. Обязательно заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ. Другие документы:

  1. Договор покупки-продажи квартиры.
  2. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на купленное имущество.
  3. Комплект документации, полученной в банке при оформлении договора ипотеки для военнослужащих.
  4. Справка о полном погашении процентов по ипотечному кредиту.
  5. Заявление.
  6. Справка о доходах 2-НДФЛ.
  7. Договор ЦЖЗ.

Если были вложены деньги в чистовую отделку новой квартиры, прилагают сохранившиеся чеки и квитанции.

Где оформить вычет

За получением возмещения обращаются в Налоговую службу по месту прописки или к работодателю. Если налог возвращается через ФНС, предъявляют перечень перечисленных выше бумаг вместе с декларацией и заявлением. Документацию передают лично, высылают почтой России ценным письмом с описью вложений. Налоговики примут бумаги, если их предъявляют за налоговый период, который предшествует периоду обращения. Обязательное условие – передаточный акт или право собственности на жильё оформлены в том же предшествующем году. Если человек купил квартиру в 2017 году, за выплатой компенсации можно обращаться в 2018 году и т.д.

В течение 3-х месяцев налоговые инспекторы осуществляют камеральную проверку переданной документации. Если претензий нет, заявителю направляют уведомление о выплате возмещения. Деньги придут на счёт в течение 1 месяца.

Если выплату осуществляет работодатель, всё равно обращаются в налоговый орган для получения уведомления о праве на имущественный вычет. В ФНС сдают декларацию, пакет документов. Через 30 дней будет готово уведомление. С ним обращаются в финансовый отдел по месту работы, прилагают всю документацию, касающуюся покупки жилья. Составляют заявление о предоставлении вычета в свободной форме. Работодатель начнёт выплачивать заработную плату без удержания подоходного налога.

Проблемы при возврате налога

Многие военнослужащие сталкиваются с проблемой получения возмещения, на которое они имеют право по закону:

  1. Иногда сложно подтвердить, сколько внесено собственных сбережений на покупку жилья и каковы доходы от инвестирования средств на накопительном счёте.
  2. Часто налоговые органы отвечают отказом без разъяснения причин.

Мотивами для отказа в получении налоговой льготы являются:

  1. Гражданин не вкладывал собственные деньги в покупку недвижимости при приобретении её по военной ипотеке.
  2. Пропущен срок заявления на возврат.
  3. Вторичное обращение за компенсацией, когда она полностью исчерпана.
  4. Для вычета использовались затраты, погашенные средствами субсидий от государства.
Читайте так же:  Однажды в россии медкомиссия в военкомате

Заявитель имеет полное право на подробное объяснение мотива отказа. Если оно отсутствует – налицо ущемление прав. В сложившейся ситуации единственным способом получения имущественного вычета по ипотеке для военнослужащих становится обращение в суд.

Вычет при продаже жилья

Если военнослужащий реализует квартиру или дом, он вправе рассчитывать на получение возврата. Лимит составляет 1 000 000 рублей. Возможность воспользоваться налоговой льготой возникает, если недвижимый объект состоял в собственности военного не менее 3-х лет. Российская Федерация компенсирует затраты, которые гражданин понёс на приобретение жилья (соразмерно налогу, уплаченному на доход с реализации).

Налоговый кодекс РФ гласит, что каждый официально работающий гражданин, который исправно платит НДФЛ, имеет право на имущественный возврат по налогам. Если недвижимый объект куплен по военной ипотеке, лицо теряет право на льготу. Если приобретение жилого объекта совершалось с добавлением собственных сбережений, возврат предоставляется в размере 13% от личных накоплений, но не больше 260 000 рублей.

Источник: http://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/po-voennoj-ipoteke.html

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2020 году

Если Вы трудоустроены по закону, то с заработка или денежного содержания каждый месяц выплачивается подоходный налог в объеме 13%. Поскольку эти средства направляются на социальные траты, их можно вернуть при направлении доходов граждан для обучения, лечения и покупку жилья. Как оформляется налоговый вычет по военной ипотеке рассмотрим в этой статье.

Что такое военная ипотека

Во времена СССР государство в порядке очередности обеспечивало военнослужащих бесплатными квартирами. Сегодня в целях повышения престижа профессии внедрена программа выделения бюджетных средств для помощи в покупке жилья.

Как это работает

  1. Участнику программы открывается специальный лицевой счет в кредитной организации (банке). На этот счет производится зачисление денежных средств из федерального бюджета. Гражданину выдается специальное свидетельство.
  2. Начиная с 2016 года такие вливания на счет производятся ежегодно (ранее — ежемесячными платежами) в срок до 20 марта. Размер выплаты в 2018 году обозначен в сумме 268 465, 6 руб.

Спустя три года прохождения службы военный может обратиться в кредитную организацию для предоставления финансового займа на жилье на условиях ипотеки.

Государственные взносы, накопленные на счете можно израсходовать на первоначальный платеж за квартиру. Далее из федеральной казны производится погашение ежемесячных платежей.

На средства программы допускается приобретение:

  • Жилого помещения. Это может быть, как новостройка, так и вторичный рынок.
  • Домовладения на земле.

Оформление ипотечного займа для осуществления строительства домовладения с «нуля» на пустом участке не допускается!

Максимальная стоимость приобретаемой недвижимости, которая покупается за деньги федерального бюджета — 2,2 миллиона рублей, остальное должен добавлять сам военный.

Важно: Оформление жилья в рамках программы возможно независимо от официальной регистрации по прописке. Приобретать недвижимость можно в любом регионе России.

Льготы по налогам при покупке жилья

Законодательство устанавливает возможность оформления льготных вычетов по налогам в случаях траты личных накоплений человека на такие нужды, как:

  • новое жилье;
  • получение медицинских услуг
  • образование (свое или детей)
  • оформления страхования жизни

Возвращается 13%, которые были уплачены в качестве налога на прибыль/доходы со своей заработной платы.

Есть ли право на вычет при военной ипотеке?

Налоговое законодательство оговаривает, что не подлежит льготированию (возврату налога по заявлению):

  • покупка жилой недвижимости, если были использованы не личные средства человека, а государственные (к примеру, материнский капитал)
  • покупка осуществлялась с использованием денег спонсоров и благотворителей

Логично предположить, что в ситуации с ипотекой для военнослужащих возврат налога не положен, поскольку дотации на жилое помещение выделяет государственная казна. И все-таки, закон льготные вычеты в данной ситуации предусматривает.

На налоговый вычет при покупке квартиры в военную ипотеку гражданин вправе претендовать, если:

  1. Военнослужащий дополнительно произвел собственные расходы сверх тех, которые ему выделило государство. При этом не важно, являются ли эти личные средства накоплениями или взяты в кредит.
  2. Были потрачены деньги на приобретение стройматериалов, а также на проведение ремонта в новом жилье. В этом случае, чтобы доказать факт целевого использования средств, следует сохранить свои экземпляры договоров с подрядчиком, платежные квитанции и чеки на закупку материалов.

Налоговый вычет по личным расходам на ремонт или отделку допускается исключительно для ситуаций покупки жилого помещения в новостройке. Для вторичного рынка эти траты во внимание приниматься не будут.

Важно определить, что же является отделочными или ремонтными работами, это:

  • Столярные, плотницкие, мероприятия, оштукатуривание поверхностей.
  • Заливка полов, стеновое покрытие.
  • Малярные и завершающие мероприятия, а также остекление и установка дверей.

Очень важно в договоре на покупку указать, что квартира принимается в отсутствие ремонта, например, есть только черновая отделка.

Основной бумагой для налоговой службы является надлежащим образом, составленный акт приема-передачи жилья, в нем нужно отразить информацию:

  • о степени подготовки квартиры
  • видах производимых работ
  • имеющихся недостатков

Важно! Единой суммой получить на руки налоговый вычет нельзя! Компенсация будет выплачиваться ежегодно, а ее объем составит 13% от денежного довольствия, т.е. тот налог который гражданин платит государству. Оставшиеся льготные средства не пропадут и переходят в остаток следующего года. Поэтому и декларации предоставлять потребуется также каждый год. Излишне выплаченные суммы налоговая потребует вернуть.

В каком размере

Итак, защитник Отечества затратил личные сбережения или взял кредит на общих основаниях на приобретение дома (квартиры). Возникает вопрос, с какой суммы можно вернуть 13% своего подоходного налога.

По каждому виду налоговой льготы установлен свой максимальный размер, в части приобретения недвижимости он равен 2 000 000 рублей, а 13 % от этой суммы составляет 260 тысяч.

Пример 1. Прапорщик Васягин оформил покупку двухкомнатной квартиры, цена которой- 3 000 000 рублей. В этой сумме — 2 100 000 рублей — средства государственной ипотеки для военных, 408 000 рублей – полученный за рождение второго малыша маткапитал. Высчитаем личные сбережения Васягина, это- 492 000 рублей. Размер имущественного вычета будет равен 63 960 рублей (492 000 *13%).

Пример 2. Майор Савельев купил частный дом в пригороде, цена которого 4 200 000 рублей. Бюджетные вливания аналогичны, как и в первом примере- 2 100 000 рублей. Личные траты майора на жилье определяем в сумме 2 300 000 рублей. Учитывая, что максимум для возврата налога установлен в 2 000 000 рублей, высчитаем, что Савельев может обратиться за возвратом 260 000 рублей (2 000 000 рублей *13%)

Куда обращаться

Получить причитающиеся по закону выплаты можно только путем обращения в налоговую инспекцию.

Обращение возможно тремя способами:

  • Личное.
  • Посредством третьего лица. В этом случае оформите нотариальную доверенность на совершение действий от вашего имени.
  • Почтовое отправление.

Последний способ является самым нежелательным, поскольку времени с отправки документов до получения результата из налоговой службы пройдет около 2 месяцев. Кроме того, не исключено, что пакет бумаг вернут для доработки. Но если это наиболее подходящий способ, то обязательно направление документов заказным письмом, с приложением описи вложений. Также не забудьте заверить все копии у нотариуса.

Читайте так же:  Банк наложил арест на зарплатную карту

Какие документы потребуются

Перечень бумаг, которые потребуют специалисты-налоговики достаточно обширен и включает в себя:

  • Сведения о размере доходов (денежного содержания) и объеме перечисленного налога на доходы физлиц. Так называемая справка 2 НДФЛ, выдается по месту службы.
  • Основание владения квартирой или жилым домом (договор купли-продажи).
  • Бумагу об оформленной собственности из Росреестра.
  • Ипотечное соглашение с кредитной организацией на предоставление займа по программе военной ипотеки.
  • Сведения о целевом кредитовании и информацию об уплаченных банку процентах.
  • Сведения, доказывающие наличие личных средств в доле расходов.
  • Документы, платежки, указывающие на производство ремонта или отделочных работ.

Сложность для заполнения может представить декларация 3-НДФЛ. Этот документ выдадут в налоговой службе, специалисты помогут ее правильно составить. Если уверены в своих силах, документ можно оформить заранее, скачав на официальном сайте ФНС России.

Нюансы

Существующая судебная практика свидетельствует о том, что несмотря на возможность возврата налога многие военнослужащие получают отказы в назначении имущественного вычета. Это связано, в первую очередь, с неумением доказать, что в приобретение жилья были вложены собственные средства. Иногда, отказ поступает от налоговиков без объяснения причин. В этой связи очень важно при получении отрицательного ответа истребовать его исключительно в письменном виде с обоснованием доводов и ссылкой на нормативные правовые акты. Так будет гораздо проще добиться восстановления нарушенного права в суде.

Консультация по оформлению налогового вычета

Кому положен вычет и как можно его получить? Ответы на этот вопросы можете узнать у наших дежурных адвокатов, заполнив форму ниже!

Источник: http://fedzakon.ru/finansy/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke

Возможен ли возврат налога при военной ипотеке?

– Можно ли получить налоговый вычет, если квартира куплена по военной ипотеке?

Отвечает управляющий российским отделением Financer.comLtd Давид Шарковский:

Налоговый вычет получить можно. Но! Только на те средства, которые заемщик лично вложил в ипотеку.

В расчете налогового вычета будут учитываться:

  • личные средства, потраченные на первоначальный взнос и дальнейшее погашение ипотеки;
  • личные средства, вложенные в ремонт приобретенного жилья (покупку материалов, оплату отделочных и проектных работ).

Личные средства – это именно собственные деньги, а не деньги, которые начисляются в накопительно-ипотечной системе для кредитования и покупки жилья. То есть зарплата, премии, дополнительные источники дохода.

Второй пункт в списке – самый спорный. В данном налоговом вычете, во-первых, учитываются только траты на ремонт при покупке квартиры в новостройке (причем на стадии строительства). Во-вторых, под него подпадают не все отделочные работы. Например, установка сантехники в «разрешенный» перечень не входит. Этот момент можно прояснить заранее или просто, сохранив все чеки, подать заявление на налоговый вычет, а дальше уже в ФНС будут учтены те расходы, на которые начисляется вычет. Как правило, не возникает проблем с вычетом на оплату штукатурных, малярных, столярно-плотницких работ, работ по укладке полов, отделке стен.

Отвечает юрист сети агентств недвижимости CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке рассчитывается только от той части цены покупки, на которую потрачены собственные деньги, но не бюджетные средства (целевого жилищного займа, погашаемого Минобороной). Если же военнослужащий уволился и стал самостоятельно выплачивать кредит, то эти расходы можно будет учесть для вычета, но только при условии, что собственник ранее за ним не обращался.

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

По данному вопросу необходимо обратить к статье 220 Налогового кодекса РФ.

В соответствии с ней, если вы купили квартиру полностью за бюджетные деньги, то налоговый вычет не положен. Если же, например, НИС предоставила военнослужащему 2 млн рублей и еще 1 млн рублей он добавил сам, купив квартиру за 3 млн рублей, то у него возникает право на вычет с именно с той суммы, которую он внес за счет собственных средств, – 1 млн рублей.

Также налоговый вычет можно получить, если квартира покупали у застройщика и без отделки (в договоре купли-продажи должна быть отметка об отсутствии внутренней отделки), а владелец жилья делал ремонт на свои средства. Для этого необходимо сохранить все финансовые документы, подтверждающие покупку строительных материалов и иные связанные с ремонтом затраты.

Отвечает эксперт компании «Азбука жилья» Антон Пайзанский:

Конечно, можно. Об этом говорит 220 ст. НК РФ. Но нужно учесть, что вычет Вы можете получить только на личные средства, потраченные на приобретение квартиры, будь то первоначальный взнос или погашение тела кредита.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Можно, но только на сумму, которая не затрагивает денежные средства, выделенные на военную ипотеку. Военнослужащий может получить налоговый вычет на размер собственных средств, вложенных в приобретение объекта, а также на сумму, потраченную на ремонт.

Отвечает основатель, управляющий партнер юридической фирмы «Баранча и партнеры» Вадим Баранча (Санкт-Петербург):

При военной ипотеке получить налоговый вычет можно, но только в части той суммы, которая оплачена за счет собственных денежных средств. А то, что оплачено государством, в вычет не принимается.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://www.domofond.ru/statya/vozmozhen_li_vozvrat_naloga_pri_voennoy_ipoteke/100325

Налоговый вычет по военной ипотеке: нововведения в 2020 году

Дорогой читатель, если вам интересно есть ли налоговый вычет в 2020 году по военной ипотеке, тогда вы обратились по адресу. Наш материал нацелен на решение этого вопроса. Поговорим об основании, особенностях расчёта и непосредственно о порядке оформления.

ФЗ «О НИС» (№ 117 о военной ипотеке), определяет право граждан, ставших участниками программы НИС, на жилье после трех лет службы.

Общие положения

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 января

Военнослужащий – гражданин, что трудоустроен в специальных военных подразделениях и выполняет должностные обязанности в оборонной отрасли и сфере безопасности. Льготниками, которые могут претендовать на бесплатное жилье от государства могут стать служащие сейчас лица, а также ушедшие на пенсию военные.

Налоговый вычет – разновидность послабления в сфере налогообложения. При покупке жилья, реализации других значимых целей, плательщику НДФЛ могут вернуть часть расходов, в размере, не превышающем сумму уже уплаченных им налогов. Виды вычета:

  • инвестиционный;
  • стандартный;
  • профессиональный;
  • имущественный;
  • социальный.

Военная ипотека – разновидность социальной кредитной программы, направленной на обеспечение претендента жильем. Для ее реализации выбрана накопительная ипотечная кредитная схема или НИС. Адаптирована она на покупку жилища и на вторичном, и на первичном рынке.

Есть ли налоговый компенсационный вычет при военной ипотеке в 2020 году

В целом в отношении траты по недвижимости действует налоговое послабление. Но есть нюансы. Разбираясь в них, можно без проблем определять полагается ли претенденту льгота. При приобретении жилья военнослужащим за собственные средства возмещение предусмотрено. А при покупке квартиры за государственные средства налоговый вычет не назначат.

Статья 220 НК вносит ограничения для получения вычета при использовании государственных средств, в том числе и при погашении военной ипотеки.

Участие в программе НИС и вычет

Предоставление квадратных метров в рамках реализации программы НИС происходит за счет резерва, сформированного в бюджете. За военных участников, уже зарегистрированных в проекте, государство платит ежемесячные платежи по кредиту.

На заметку! Подразделение «Росвоенипотека» — государственная структура, которая перечисляет взносы по военной ипотеке участников НИС.

Выделенные на функционирование программы НИС средства — федеральные вложения в проект — жилье для военнослужащих. И соответственно военная ипотека при участии в НИС не предполагает возврат компенсации, так как средства на погашения ипотеки идут из бюджета, а не с личных денег претендента. Кроме того, за нецелевую трату предусмотрен возврат денег государству.

Читайте так же:  Долг перед банком отп

За имущественный вычет, выплаченный претенденту с военной ипотеки, в случае, когда он был не положен – ответственность. Контроль нецелевого расходования проектных сбережений – прерогатива Генеральной прокуратуры. Ответственность ФНС – более тщательная проверка деклараций, поданных претендентами для назначения послаблений.

Случаи возврата вычета по военной ипотеке

По ипотечному кредитованию может быть в законном порядке назначено налоговое финансовое послабление. Его предоставят при соблюдении таких условий:

Для погашения ипотеки были задействованы и личные средства военного. Они были внесены с целью повышения денежной суммы и приобретения достойного жилья.

Претендент переводит средства непосредственно продавцу. Кредит оформляется на остаточную сумму долга, ответственность за ее погашение ложится уже на «Росвоенипотеку».

Собственные средства гражданин вносил непосредственно на выплату процентов по кредиту.
Имели место траты на покупку строительных материалов, оплату подрядных работ, разработку сметной документации.

Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

Внимание! Предоставляется вычетная льгота не в полном объеме. По военной ипотеке можно вернуть 13% от собственной траты, в пределах нормативов и размера уплаченной за год суммы НДФЛ.

Условия для возврата средств:

  • траты из собственных сбережений (продавцу недвижимости, в банк по процентам);
  • регулярные зачисления НДФЛ тарифа в бюджет;
  • участие в программе НИС.

На заметку! Регистрация в проекте НИС также накладывает на претендента ряд требований. Это и срок службы, и принадлежность к категории, и нуждаемость. Но это тема отдельной статьи, с детализацией порядка.

Как оформляется налоговый военный вычет

Возможность военного получить налоговый возврат предусмотрена НК. Этот свод законов также определяет саму процедуру, оговаривает лимиты и сроки выплаты. В стандартном порядке, когда возврат производится через налоговый орган, лицо должно успеть подать Декларацию по форме НДФЛ-3, до 1 апреля года следующего за отчетным периодом.

Пример: Претендент оформил военную ипотеку. Чтобы покрыть остаточную сумму долга, он вносит собственные средства. Трата имела место в 2020 году. Значит, для скорейшего получения возврата, до 1 апреля 2012 года нужно подать Декларационную форму. В ней должны быть задокументированы как доходы, так и траты.

Документы для оформления:

  1. Форма НДФЛ-3.
  2. Справки с места службы, это НДФЛ-2.
  3. Заявление на перевод возвратных средств на карточный счет.
  4. Правоустанавливающие бумаги на жилищный объект.
  5. Платежные бумаги, подтверждающие переводы денег.
  6. Кредитный договор.
  7. Выписка об остатке долга.

В ФНС следует подавать ксерокопии, но на момент подачи должны быть оригиналы для заверения. Могут быть и нотариально заверенные бланки ксерокопий. Действовать заявитель вправе лично, и через законного представителя.

Если вы, к примеру, не знакомы с тонкостями налогового и военного законодательства, то можете поручить решение своих вопросов юристу. Для него нужно будет оформить доверенность на представление услуг в соответствующих государственных структурах.

Размер вычета по военной ипотеке в 2020 году

Совокупный размер выплаты по тратам для военного по жилищным тратам не может превосходить 2 миллиона рублей. Это лимит за всю жизнь. 13% от 2 млн. это 260 тыс. За отчетный период выплачивают сумму, ограниченную размером годового совокупного отчисления НДФЛ взносов за заявителя.

На погашение процентов по целевым, в том числе и военным, займам и кредитам составляет 3 миллиона рублей. Следовательно, максимальная сумма возврата 390 000 рублей. Так как сумма внушительная, то претендент может получать ее частями. Если не подавать декларацию каждый год, то можно оформить сумму возврата за три года.

Внимание! Срок давности для подачи заявления на вычет составляет три года.

Итоги

Военные могут получить вычет по ипотеке, лишь при условии, что вкладывали в ее погашение собственные средства. Сумма составляет 13% расхода, но не более лимита и в пределах уплаченных ранее в бюджет сумм. Кто использовал право вычета ранее, когда не действовало ограничение по суммам, или израсходовал лимит, больше не сможет подавать заявку на возмещение.

Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России


Источник: http://soclgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke.html

Налоги на жилье по военной ипотеке

Налоги на жилье по военной ипотеке. Как получить льготы, какие документы для этого требуются, и как происходит их расчет?

Продажа квартир по военной ипотеке

Помощь в оформлении и сопровождении сделки

Налоги на жилую недвижимость по военной ипотеке, льготы для военных, действующие в Москве и МО

Налоги на жилую недвижимость по военной ипотеке, льготы для военных, действующие в Москве и МО

Налоги на жилье по военной ипотеке. Как получить льготы, какие документы для этого требуются, и как происходит их расчет?

Каждый военнослужащий, участвующий в НИС и приобретающий жилье по военной ипотеке, хочет узнать, какие налоги ему придется оплачивать.

Что такое налог на жилье по НИС?

ФЗ-117 о военной ипотеке регулирует работу программы НИС. В соответствии с этим законом, каждый участник данной государственной программы, который приобрел в рамках военной ипотеки жилье, вступая в собственность, получает некоторые обременения по недвижимости в пользу кредитной организации и РФ. А точнее купленное жилье будет находиться в двойном залоге до того момента, пока участник госпрограммы полностью не «погасит» свои обязательства.

Таким образом, заключение сделки купли-продажи, а также регистрация права собственности на жилую недвижимость, обязует физическое лицо выплачивать соответствующие налоги. Это требование отражает статья 400 НК РФ.

Положения этого закона определяют, что объектом налогообложения является:

Многих военнослужащих интересует вопрос, в каких случаях они могут рассчитывать на получение льгот на жилье, приобретенное по военной ипотеке?

Условия предоставления льгот и документы, необходимые для их получения

В НК РФ в 2015 году были внесены корректировки, по которым правом воспользоваться налоговой льготой наделяются все контрактники и военнослужащие, имеющие двадцатилетнюю выслугу, уволенные по уважительной причине. Величина льготы для военных на жилье равна сумме, которую составляет налог от военной ипотеки.

При этом она может быть предоставлена лишь единожды, то есть для одного объекта налогообложения. При наличии, например, двух квартир в собственности, данная льгота будет предоставлена лишь на один из объектов недвижимости.

Читайте так же:  Образец правильного резюме для устройства на работу

Для получения налоговой льготы, участнику НИС необходимо:

  • предъявить представителю государственного налогового органа соответствующее заявление;
  • предоставить документ, который подтверждает факт наступления права на получение льготы. Это справка из воинской части с обозначением ФИО военнослужащего, его даты рождения, личного номера и занимаемой должности.

Если по определенным причинам военнослужащий не смог своевременно обратиться в налоговый орган с заявлением, то сумма налога может быть пересчитана. При этом перерасчет осуществляется за срок, который не превышает трех лет. Основанием для него является письменное заявление, предоставленное военнослужащим. Рекомендуем уточнить подробную информацию о военных льготах на жилую недвижимость и правилах их использования у экспертов. Специалисты смогут профессионально помочь в решении спорных и сложных вопросов.


Источник: http://www.ipoteka-voennaya.ru/nalogi-na-gile-po-voennoy-ipoteke/

Налоговый вычет по военной ипотеке

Положен ли налоговый вычет по военной ипотеке? Распространяется ли действие ст. 220 НК РФ на тех, кто носит погоны? Что делать, если за квартиру заплачены не только средства Росвоенипотеки? Какие документы должен предоставить военнослужащий в ФНС? Ответы — в данной статье.

Общие положения, касающиеся имущественных вычетов

В соответствии с действующим законодательством (ст. 220 НК РФ (скачать)) гражданин России может рассчитывать на возврат из бюджета части суммы, затраченной на покупку жилья. На текущий момент времени максимально можно компенсировать не более 260 тыс. рублей (13% х 2 млн. рублей).

Если для покупки использовались заемные средства (ипотечный кредит), сделка оформлялась после 01.01.2014 года, можно рассчитывать на получение 390 тыс. рублей (13% х 3 млн. рублей). Те, кто заключил договор с банком до 01.01.2014 года, могут подавать заявления на вычет со всей суммы процентов, уплаченных кредитору.

Теперь разберемся, как получить вычет по военной ипотеке. Сначала нужно учесть следующее. Государство установило ряд ограничений для тех, кто хочет воспользоваться законным правом на имущественный вычет. В частности, в компенсации будет отказано, если:

  • претендент не является плательщиком НДФЛ по ставке 13%. Соответственно, заявления не принимаются у предпринимателей, применяющих УСН или ЕНВД, фрилансеров и иных категорий лиц, не работающих по найму;
  • квартира приобретена у взаимозависимого лица (родителей, братьев, сестер, детей, бабушки и т. д.);
  • деньги по договору вносились третьими лицами, например, работодателем, выплачивались из бюджета (материнский капитал или военная ипотека).

Еще один важный нюанс касается банковских процентов. ФНС примет заявление на их компенсацию только в случае, если оформлялся ипотечный кредит. Если гражданин использовал для покупки квартиры потребительский займ, обслуживать его придется самостоятельно.

На основании вышесказанного можно сделать вывод, что возврат налогового вычета при военной ипотеке невозможен. Средства целевого жилищного займа, зачисляемые на индивидуальный накопительный счет каждого военнослужащего, не облагаются налогами. Формально они принадлежат государству до момента, пока не возникнет право на их использование.

Но есть один момент, при котором возврат 13 процентов по военной ипотеке становится возможным. Читаем далее.

При каких условиях получение налогового вычета по военной ипотеке становится возможным

За каждого военнослужащего, вступившего в НИС, государство перечисляет определенную сумму банку или продавцу недвижимости. В 2019 году проведена плановая индексация. Теперь участник накопительной программы в год может рассчитывать на получение 280 009,7 рублей. Если капитан, лейтенант, майор взял кредит в банке, государство ежемесячно за него будет отдавать не более чем 23 334 рубля. Можно отслужить 20 лет и получить 2,4 млн. рублей полностью (117-ФЗ О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих, ст. 10 (скачать)).

Как показывает практика, купить жилье за эти деньги сложно. Суммы достаточно, если военнослужащий после выхода в отставку собирается жить в небольшом городе, либо планирует приобрести одно-, двухкомнатную квартиру. Если же в планах — переезд в Москву, Санкт-Петербург, иные города-миллионники, придется добавлять свои деньги. Например, если приобретаемая жилплощадь стоит 5 млн. рублей, то 2,6 из них придется вносить из собственных или заемных средств. Вот с этой суммы и можно получить налоговый вычет при покупке в военную ипотеку при выполнении прочих требований.

Важно! Подать на возмещение можно и в том случае, если военнослужащий вкладывался в ремонт приобретенных квадратных метров. В договоре купли-продажи, ДДУ должно быть обозначено, что жилье — без отделки.

Отдельно стоит упомянуть о ситуации, когда по разным причинам военнослужащего исключают из программы НИС. Если в соответствии с законодательством участник так и не получил право на перечисленные средства, с банком по ипотечному кредиту придется расплачиваться самостоятельно. В этом случае налоговый вычет при досрочном погашении военной ипотеки можно оформлять на общих основаниях.

Порядок получения вычета и требуемые документы

Процесс оформления налогового вычета стандартизирован и состоит из следующих этапов:

  • сбор пакета документов;
  • заполнение заявления в ИФНС;
  • проведение камеральной проверки (может длиться до 3-х месяцев). Если у инспектора возникают вопросы, он может запросить дополнительные справки и подтверждения;
  • перечисление денег на счет, указанный заявителем.

Возврат налога по военной ипотеке ничем принципиально от описанной процедуры не отличается. Единственная проблема может возникнуть при разграничении средств: личных и целевого жилищного кредита. ФНС особо тщательно относится к проверке документов, поступающих от людей в погонах из-за участившихся случаев мошенничества.

Чтобы вернуть 13% по военной ипотеке, необходимо подготовить:

  • справку 2-НДФЛ (скачать бланк) с места службы. Документ заверяется печатью организации и подписью ответственного лица;
  • декларацию 3-НДФЛ (скачать в pdf). Заполняются только листы, относящиеся к покупке недвижимости;
  • правоустанавливающие документы на квартиру или частный дом (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН);
  • платежные поручения, квитанции, подтверждающие внесение оплаты;
  • справку из банка с указанием погашенных сумм основного долга и процентов. В идеальном варианте кредитор должен обозначить, сколько перечислено Росвоенипотекой, сколько оплачено заемщиком самостоятельно.

Для получения налогового вычета с квартиры по военной ипотеке с перечисленных документов (помимо деклараций и справок) снимаются копии. Оригиналы предъявляются инспектору для ознакомления и сверки.

Напоследок

Имущественные вычеты по военной ипотеке полагаются только в том случае, если стоимость приобретаемой недвижимости превышает 2,4 млн. рублей, выделяемые государством. Процедура возврата – стандартная.

Источник: http://onipoteka.ru/ipoteka-onlajn/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке

Военнослужащим можно обзавестись собственным жильем, воспользовавшись государственным предложением в рамках программы «Военная ипотека». Ее активная реализация проходит в течение последних десяти лет. Ее базовое основание – накопительно-ипотечная система кредитования. Налоговый вычет по военной ипотеке существенно не отличается от общих требований к этой форме компенсации. Однако специфические аспекты все же есть.

Особенности налогового вычета для военных

В соответствии с требованиями налогового законодательства, российский гражданин, являющийся налогоплательщиком, может воспользоваться несколькими видами налоговых вычетов. Его права на льготу могут быть реализованы в рамках следующих категорий кредитования:

  • стандартного;
  • инвестиционного;
  • профессионального;
  • социального;
  • имущественного.

Последний доступен для тех военнослужащих, которые вписались в программу военной ипотеки.

Это право не имеет прямой связи с условиями федеральной программы, ведь чтобы получить такой вычет, гражданину РФ достаточно соответствовать требованиям, прописанным в ст. 220 Налогового Кодекса. Однако особенности именно военной ипотеки являются серьезным ограничением возможностей получения вычета и его максимальной суммы, поскольку существенная доля финансового бремени при покупке жилого помещения ложится на государство. Собственные средства участник программы вкладывает в гораздо меньшем объеме.

Читайте так же:  Какое имущество не подлежит аресту судебными приставами

Чтобы военнослужащий мог воспользоваться налоговым вычетом по военной ипотеке, он должен соответствовать нескольким главным требованиям:

  1. Вступить в программу. Это уже будет означать, что человек соответствует необходимым требованиям налогового законодательства.
  2. Вкладывать часть собственных средств. Они идут на то, чтобы приобрести или отделать жилье, погашать банковские проценты, предусмотренные ипотечным договором.
  3. Быть готовым к затратам – удержанию через работодателя 13-процентного налога на доходы физических лиц.

Максимальный потолок вычета тот же самый, что и для всех остальных, имеющих на него право. Можно получить обратно 260 тыс. руб. Эта цифра как раз укладывается в параметры 13% от 2 млн руб. (это потолок для имущественного вычета).

Вычетом можно пользоваться ежегодно до достижения указанных выше показателей. В текущем году будет возвращена сумма, равная уплате подоходного налога в предыдущих налоговых периодах (они не должны превышать трех лет).

Если военнослужащему пришлось самостоятельно погашать проценты по заключенному ипотечному договору, он может получить льготу и на эту сумму. Максимально возможная сумма для осуществления налогового вычета – 3 миллиона рублей. Однако своим правом на него можно воспользоваться только один раз. Даже если вернувшиеся обратно средства не достигнут разрешенного лимита, проценты по следующей ипотеке компенсировать уже не получится.

Основания для получения вычета

Большая проблема – невозможность получить вычет, основанный на фактически понесенными военнослужащим расходы. При реализации программы военной ипотеки государство берет на себя обязанность финансировать или компенсировать затраты непосредственного участника. Они входят в совокупный объем понесенных расходов.

В случае с военнослужащими налоговые вычеты по военной ипотеке рассчитываются исходя из следующих платежей:

  • личных денежных средств, которые были потрачены, чтобы приобрести жилье (как вариант – ушли в погашение ипотечных процентов, если таковые расходы были);
  • финансов, что потребовались на ремонт и облагораживание объекта недвижимости: считаются те, которыми оплатили отделочные работы, включая материалы или проектную документацию.

Каждый военнослужащий, стремясь к досрочному погашению кредита, руководствуется собственными планами и составляет удобные для себя графики. Поэтому каждый раз требуется индивидуальный расчет: какую часть составило государственное финансирование, и в каком объеме были внесены собственные средства.

Свои коррективы будут вносить и конкретные параметры кредитного продукта. Многое зависит от того, как именно и в какой последовательности погашается общий долг – как уменьшается тело кредита, и выплачиваются проценты.

Вполне вероятно, что если участник программы досрочно погашает кредит, регулярно внося собственные средства, он сможет получить вычет:

  • в рамках установленного лимита два миллиона рублей;
  • за выплаченные проценты – здесь максимальная сумма три миллиона.

Камнем преткновения часто выступает ситуация, когда у противоположных сторон не совпадают мнения относительно расходов на некоторые виды работ. Однако законодательными нормами установлено следующее: список отделочных работ, принимаемых в расчет для имущественного вычета, относится только к новостройкам. В этом случае можно отнести к основаниям для льготы оплату:

  • штукатурных, покрасочных, гидроизоляционных, стекольных работ;
  • установки кухонного оборудования;
  • устройства потолков со стенами, напольными покрытиями, перегородками;
  • поклейки обоев;
  • монтажа бассейнов, оконных или дверных блочных конструкций;
  • обустройства лестниц;
  • дизайнерских проектов.

Чтобы не пришлось решать постфактум дополнительные проблемы, лучше заранее ознакомиться с детальным списком того, что точно будет принято. Для каждого вида произведенных затрат должно быть документальное подтверждение. Оно может выглядеть в виде:

Возможны и другие платежные документы. Главное, чтобы в них была прописана вся необходимая для подтверждения расходов информация.

Дополнительная помощь государства помогает семье военнослужащего уменьшить сумму собственных расходов. Однако необходимо помнить о том, что не во всех случаях льгота по налогу предоставляется в обязательном порядке. На нее не стоит рассчитывать при наличии следующих обстоятельств:

  • приобретение жилья у взаимозависимых лиц – к ним относятся близкие родственники (родители, дети, братья, сестры);
  • фактическая оплата купленного дома или квартиры другим лицом за счет его личных средств или государственными органами;
  • право на вычет уже было использовано в другой сделке и лимит исчерпан.

Участие в программе «Военная ипотека» не позволяет формально и безответственно рассчитывать на автоматическое получение имущественного вычета. Все-таки выплата основной суммы кредита приходится на средства федерального бюджета. Участник накопительной системы выплачивает лишь некоторую часть.

Однако в расчет вычета по военной ипотеке могут быть приняты инвестированные накопления, которые находились на личном счете.

Еще один значимый нюанс: при военной ипотеке нельзя получить 13% единовременно, одной суммой. Объем полученных на руки средств не будет превышать размера уплаченных налогов. Оставшаяся сумма подлежит выплате в следующем году.

Налоговый вычет при продаже жилья

Если приобретенное жилье решено продать, это тоже может послужить основанием для предоставления налогового вычета. Однако в этом случае он рассчитывается исходя из того, что установленный лимит меньше – 1 миллион рублей. Этим правом можно воспользоваться, если жилая недвижимость находилась в собственности не менее трех и не более пяти лет (при попадании в такие временные рамки налог от реализованного жилья вообще не придется платить).

Имущественный вычет при продаже предусматривают, что будут возмещены затраты, которые военнослужащий лично понес, когда приобретал дом или квартиру. Максимальная сумма не должна выходить за рамки налога, который был уплачен при получении дохода от продажи. В некоторых ситуациях выгоднее получить не разовую компенсацию, а уменьшить на эту сумму налогооблагаемую базу.

Фактически придется заплатить в доход государства налог с той суммы, которая получилась как разница между расходами на приобретение и доходами при продаже.

Куда обращаться

Военнослужащие, имеющие право на имущественный вычет, должны лично посетить инспекцию федеральной налоговой службы, находящуюся по месту его официальной регистрации. Там они заполнят бланк заявления по установленному образцу, подадут декларацию 3-НДФЛ и приложат к ней пакет документов, подтверждающих право на вычет определенного размера – они касаются расходной части.

В случае невозможности покинуть место службы, комплект документов можно отправить ценным письмом с вложенной описью. В нем должны быть копии:

  • кредитного договора, заключенного с банком;
  • свидетельства о государственной регистрации (выписки из ЕГРН) – для подтверждения права собственности;
  • документов, подтверждающих участие в сделке средств, на которые распространяется право вычета;
  • квитанций, чеков и т. д. – они могут подтвердить затраты на проведенный ремонт.

Заемщику необходимо приложить справку о своих доходах и уплаченных им налогах. Документы должны быть поданы за предшествующий году обращения налоговый период. Таким же должно быть время регистрации права собственности и подписания передаточного акта.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://vychet.com/imushhestvennye/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-po-voennoj-ipoteke.html

Военная ипотека подоходный налог
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here